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贪污罪辩护律师咨询_证明贪污罪客观方面的证据

贪污罪博文 发布时间:2018-11-08 15:45:37 阅读量:79

文章导读 贪污罪辩护律师咨询_证明贪污罪客观方面的证据 贪污罪客观方面的证据,就是能够证明犯罪嫌疑人具有利用职务便利,采取侵吞、窃取、骗取或以其他手段将公共财物非法占为己为的行为的证据。具体包括:

贪污罪辩护律师咨询_证明贪污罪客观方面的证据

 

贪污罪客观方面的证据,就是能够证明犯罪嫌疑人具有利用职务便利,采取侵吞、窃取、骗取或以其他手段将公共财物非法占为己为的行为的证据。具体包括:

 

1、犯罪嫌疑人的供述和辩解

(1)犯罪嫌疑人的职责范围,财物管理规定、财物收支流程等;

(2)实施贪污行为的时间、地点、次数、数额;

(3)实施贪污行为的方法、手段,如何利用职务便利,有无作案工具,做案工具的来源、数量、特征、下落;

(4)贪污过程中的经手人及经手情况;

(5)被贪污财物的种类、形式、来源、性质;

(6)赃款赃物的处置情况;

(7)贪污行为是否被发现,何时、如何被发现;

(8)贪污的财物是否归还,归还的时间、原因、数额、形式;

(9)共同犯罪的分工、实施情况,如何利用国家工作人员的职务便利,各犯罪嫌疑人在共同犯罪中的地位和作用,如何分赃,并确认在共同犯罪中是主犯还是从犯或胁从犯;

(10)在国内公务活动和对外交往中接受的礼物,应交公而未交公的情形及原因;

(11)挪用公款转化为贪污的,应查明:

 

   罪嫌疑人是否携带挪用的公款潜逃;

 

②犯罪嫌疑人挪用公款后是否采取虚假发票平账、销毁有关账目等手段,使所挪用的公款难以在单位财务账目上反映出来,且没有归还的行为;

 

③犯罪嫌疑人是否截取单位收入不入账,非法占有,使所占有的公款难以在单位财务账目上反映出来,且没有归还行为;

 

④犯罪嫌疑人是否有能力归还所挪用的公款而拒不归还,并隐瞒挪用的公款去向;

 

(12)有无掩盖犯罪的行为。

 
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2、证人证言

 

(1)发案单位领导、财务人员、主管人员、经手人员的证言

①证人的基本情况及与犯罪嫌疑人关系;

②犯罪嫌疑人的职责范围,财物管理规定、财物收支流程等;

③实施贪污行为的时间、地点、次数、数额;

④实施贪污行为的方法、手段,如何利用的职务便利;

⑤被贪污财物的种类、形式、来源、性质;

⑥共同犯罪中各犯罪嫌疑人的分工实施情况,以及如何利用国家工作人员的职务便利;

⑦发现犯罪的经过。

 

(2)其他知情人证言,是指能够印证贪污案件客观事实或客观事实某一环节的证言,例如证明犯罪嫌疑人进行巨额消费的证言,证明犯罪嫌疑人或其他人为掩盖犯罪事实进行串供、伪造证据的证言等。

 

3、物证、书证

(1)证明犯罪嫌疑人利用职务便利的书证

 

①犯罪嫌疑人行使职权的批示、签字等;

②转款操作记录,如付款申请单、付款通知单等。

 

通过以上证据,证明犯罪嫌疑人在贪污过程中实际利用了其职务便利。

 

(2)证明贪污对象性质的书证

①记载资金来源、资金管理方式、资金用途等内容的会计资料和银行凭证等;

②相关单位出具的有关贪污对象性质的说明材料。

通过以上证据,证明犯罪嫌疑人实施贪污行为所侵害的对象是公共财物或国有财产。

 

(3)证明贪污方法、手段、数额的书证

①公共财物或国有财产转出事由的书证;

②公共财物或国有财产转出的相关会计资料;

③公共财物或国有财产转出的现金支票、转账支票、银行汇票、委托付款单等银行凭证;

④如果贪污的是外汇,还需要向外汇管理部门或中国银行调取贪污既遂时间该种外汇与人民币之间的汇兑比率表。

通过以上证据,证明犯罪嫌疑人采取何种方法、手段将多少数额的公共财物或国有财产转出脱离单位控制。

 

(4)证明犯罪嫌疑人将公共财物或国有财产据为己有的书证、物证

①犯罪嫌疑人取得、处置赃款的书证,包括将赃款存在个人银行账户的存折及相应银行凭证,个人消费票据,用赃款购买的物品等;

②依法扣押的赃款、赃物。

通过以上证据,证明犯罪嫌疑人将公共财物或国有财产据为己有。

 

(5)其他书证,是指能够印证贪污案件客观事实或客观事实某一环节的书证,例如犯罪嫌疑人或其他人为掩盖犯罪事实进行串供的纸条、伪造的书证等再生证据等。

 

4、鉴定结论

(1)司法会计鉴定结论、审计报告,证明贪污款物的次数、手段、数额等;

(2)文检鉴定结论,证明犯罪嫌疑人贪污时的签字笔迹、印鉴等;

(3)估价鉴定结论,证实被贪污物品的价格;

(4)痕迹鉴定结论,证明以盗窃手段进行贪污犯罪时留下的痕迹等。

 

5、现场勘查笔录、照片

在侦查以盗窃为手段的贪污犯罪中,一般要对犯罪现场以及犯罪工具等进行勘查。

 

6、视听资料

包括能够证明贪污行为的相关录音录像资料等。

在收集以上证据时,要注意物证、书证与其他证据,特别是言词证据相结合,对物证、书证进行必要的说明或解释,让犯罪嫌疑人、证人对物证、书证进行辨认及说明,以证明物证、书证的真实性,并排除物证、书证与其他证据间的矛盾。通过收集上述证据,证明以下事实:

(1)实施贪污行为的犯罪嫌疑人;

(2)实施贪污行为的时间、地点、次数、数额;

(3)实施贪污行为的方法、手段,如何利用职务便利;

(4)被贪污财物的种类、形式、来源、性质;

(5)被贪污财物的去向。

 



日期:2018-11-08 | 所属分类:贪污罪




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