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2018年最新挪用资金罪案例_公司业务员挪用资金罪案例判决书

挪用资金罪案例 发布时间:2018-09-22 17:15:23 阅读量:32

文章导读 2018年最新挪用资金罪案例_公司业务员挪用资金罪案例判决书 江西省某市某区人民检察院以安检公诉刑诉[2018]37号起诉书指控被告人柳某犯挪用资金罪,于2018年1月28日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭,公开开庭审理了本案。江西省某市某区人民检察院指派检察员出庭支持公诉,被告人柳某及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。

 

2018年最新挪用资金罪案例_公司业务员挪用资金罪案例判决书

 

柳某挪用资金罪一审刑事判决书

 

江西省某市某区人民法院

刑 事 判 决 书(2018)赣0302刑初46号

 

公诉机关江西省某市某区人民检察院。

 

被告人柳某,男,江西省某县,汉族,大专文化,江西某纸业有限公司(以下简称某公司)业务员,住江西省某县。因涉嫌犯挪用资金罪,于2017年7月7日被某市公安局开发区分局刑事拘留,同年8月15日被逮捕。现羁押于某市看守所。

 

江西省某市某区人民检察院以安检公诉刑诉[2018]37号起诉书指控被告人柳某犯挪用资金罪,于2018年1月28日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭,公开开庭审理了本案。江西省某市某区人民检察院指派检察员出庭支持公诉,被告人柳某及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。

 

公诉机关指控:

 

2015年至2017年间,被告人柳某利用其柯某公司业务员的职务便利,在与某市宏旺纸箱厂、某市鑫辉福利彩印厂、某市李畋印刷包装集团有限公司、某市荣华纸板加工厂、某市金信包装有限公司、宁乡恒源包装有限公司、某市南阳包装厂、某市群乐纸箱厂、某市美美包装有限公司、某市强天包装厂、某市和平纸箱厂、长沙华某印刷材料有限公司、某市欣业包装有限公司对接联系业务过程中,多次采取截留货款和冒领货物私自变卖等方法,挪用柯某公司公司资金共计1867480元用于网络赌博。

 

案发后,柳某以其留存柯某公司的保险金及工资共计120912元归还公司。

公诉机关针对上述指控的事实当庭提供了书证、证人证言、被害单位的陈述、被告人柳某的供述与辩解、视听资料、电子数据等证据。据此认为,被告人柳某作为柯某公司业务员,利用职务上的便利,挪用本单位资金进行非法活动,数额较大不退还,其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定,犯罪事实清楚,证据确实充分,应当以挪用资金罪追究其刑事责任。法定刑为三年以上十年以下有期徒刑。庭审中,公诉机关提出被告人柳某主动投案且如实供述其犯罪事实,系自首,依法可从轻处罚。被告人柳某部分退赃,可酌情从轻处罚。

 

被告人柳某对指控的事实及罪名无异议。

 

其辩护人提出以下辩护意见:对起诉书指控的罪名无异议,但被告人柳某具有以下法定、酌定的量刑情节:1、被告人柳某构成自首,可从轻或者减轻处罚。2、被告人柳某一贯表现良好,没有前科劣迹,系初犯、偶犯,可酌情从轻处罚。3、被告人柳某归案后将120912元退赔给了公司,家属也在积极配合筹钱,可酌情从轻处罚。综上,希望对被告人柳某从轻处罚。

 

经审理查明,

 

2015年至2017年间,被告人柳某利用其柯某公司业务员的职务便利,在与某市宏旺纸箱厂、某市鑫辉福利彩印厂、某市李畋印刷包装集团有限公司、某市荣华纸板加工厂、某市金信包装有限公司、宁乡恒源包装有限公司、某市南阳包装厂、某市群乐纸箱厂、某市美美包装有限公司、某市强天包装厂、某市和平纸箱厂、长沙华某印刷材料有限公司、某市欣业包装有限公司十三家公司对接联系业务过程中,多次采取截留货款和冒领货物私自变卖等方法,挪用柯某公司资金共计1867480元用于网络赌博。

 

案发后,柳某将其留存柯某公司的保证金及工资共计120912元退还给公司。

上述事实,有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据证实,本院予以确认:

 

1.被害单位柯某公司副总经理文某的陈述,证实柯某公司成立于2011年1月20日,法定代表人是刘某2。2017年5月31日,一般这个时候湖南片区的一些客户会给公司结算货款,但今年没有支付。于是公司就派分管法律业务的陈清娥和分管这些客户的柳某去收货款。柳某和陈清娥回来报告说没看到客户,柳某当时给了公司四个客户联系电话,后又以业务忙一直拖到6月28日才将全部客户联系方式给公司经理马某1。马某1联系了某市鑫辉包装、某市欣业包装、某市群乐包装有限公司催还款,但这三家公司都表示已经结清货款。马某1再联系柳某时,柳某便没接电话。之后马某1通过发信息做柳某工作,最后柳某在微信里答应到公司配合他们对账。2017年7月2日上午8时,柳某到公司对账,之后公司制作《挪用公款单位往来账目明细表》,2017年7月6日他们和客户对完账就到公安机关报案。经过对账统计,柳某共挪用公司货款180多万元。柳某通过以下几种方式挪用资金:1、伪造委托提货单及一些客户公司盖章,到他们公司拿货,拿到货后以私人名义卖出,所得款归柳某自己所有。2、伪造公司的送货单及公司公章,以私人名义卖给一些公司,挣取本金和利润。3、收取客户的款项后,隐瞒不报,将收取款项归自己所有。4、用柳某自己或者其他客户的钱某补上一些客户公司的货款,仿造对账单来躲避公司查账。挪用款金额是柳某交代的挪用款项及综合他在公司的实际应收款项,通过公司与柳某的各业务单位对账核实,确定具体数额。他看过柳某的手机,柳某将挪用的钱全部用在网上进行赌球类赌博。

 

2.证人潘某(某市群乐纸箱厂员工)的证言、收条,证实柳某是柯某公司的业务员,从2014年起负责他们厂与柯某公司的业务联系。一般是他们厂需要向柯某公司购买半成品,就会预先把购买计划报给柳某,然后柳某在柯某公司落实好产品计划,再由柯某公司派车将货送到他们厂,他们在一定时间内将货款结算给柳某。一般都不签合同,只要口头和柳某说就行。2016年6至7月份,柳某到他们厂结算过一次5万元货款,当时财务室给柳某一张5万元承兑汇票,是他从某湘东工业园的恒辉实业公司收账收回来的,现在找不到柳某打给他们的收条了。2016年10月28日,柳某又来结算货款,他厂财务付给柳某2万元现金,当时柳某打了一张收条。2017年1月25日,柳某来催要货款,他们一起到他老板家,当场付给柳某现金174800元,柳某当时打了收条。最近和柯某公司对账才知道柳某挪用他们货款用作赌博了。

 

3.证人易某(长沙华某印刷材料有限公司负责人)的证言、长沙华某印刷材料有限公司与柯某公司往来明细账及柯某公司对账单、往来明细,证实他公司2016年9月25日开始和柯某公司发生业务往来,联系的柯某公司指定业务员柳某。****年**月**日出生最后一笔业务,他公司和柯某公司在2017年1月19日进行了对账核对。

 

4.证人李某1(某市欣业包装有限公司法人代表)的证言、湖南农商银行客户回单,证实2015年上半年,柯某公司一个姓柳的男业务员找他推销高瓦纸,他通过柳姓男子与柯某公司发生多次购销业务,都是口头电话约定,货到后他公司直接和柳姓业务员结算货款,通过银行汇款直接汇款到柳姓业务员指定的个人账户上,他公司在2016年和柯某公司全部结清了货款。

 

5.证人罗某(宁乡恒源包装有限公司总经理)的证言、收条,证实他公司一直在柯某公司购买高瓦纸,联系业务员是柳某。2017年2月17日他支付了两张承兑汇票,一张10万元,另一张74275.71元,共计174275.71元给柳某,柳某当时打了收条。欠付的货款2万元也在2017年5月现金结算支付给了柯某公司的马某2,至此货款全部结清。

 

6.证人吴某1(某市强天包装厂业务员)的证言、某市强天包装厂与柯某公司往来明细账目,证实2014年开始他厂从柯某公司购买瓦楞纸,对接的业务员是柳某。2017年6月28日上午,他联系柳某询问以前订好的货为何没发货,到当天下午就无法联系柳某。次日他厂和柯某公司对账发现柯某公司和他厂账目不一致,柯某公司记账中显示有很多车次的货发给他厂,但他厂根本没收到过。

7.证人李某2(某市鑫辉福利彩印厂会计)的证言、收条,证实她们厂在2014年与柯某公司有过往来,最后两次支付货款是2015年1月25日由她们厂老板孙建明给柳某3万元现金。另一次是2015年2月15日孙建明付了现金15980元给柳某,柳某打了收条。

 

8.证人蔺某(某市宏旺纸箱厂负责人)的证言,证实2016年左右她公司通过同行的朋友推荐,从江西柯某公司购买过高瓦纸。她以她老公刘宏伟的名义电话与柯某公司业务员柳某联系,柳某安排车送货到她厂里,验收后就按照柳某指定的银行账户把货款汇过去。基本都是货到当天就汇款结算,没有拖欠货款。

 

9.证人李某3(某市李畋印刷包装集团有限公司会计)的证言、某市李畋印刷包装集团有限公司与柯某公司对账单、汇款单、销售出库单,证实2016年底到2017年1月,她公司向柯某公司购买高瓦纸,是她公司采购总监陈宏余与柯某公司的业务员柳某联系的。经对账,她公司与柯某公司共有6次业务,她们与柯某公司的货款均已结清,现柯某公司账面上反映她公司还欠付货款,经核实后可能是柯某公司业务员柳某私自以她公司名义提货后挪用了货款,柯某公司将应付货款记在她公司头上。

 

10.证人彭某1(某市和平纸箱厂负责人)的证言、某市和平纸箱厂汇款记录、与柯某公司往来账目,证实2012年开始他们厂从柯某公司购买高瓦纸。2014年底到2017年6月份,柯某公司业务员柳某与他们对接联系业务。他们都是口头联系柳某购买产品,一般是货到付款,有一两次是给柯某公司转账,大多数都是直接给柳某转账或支付现金给柳某。2017年6月底柯某公司派人过来和他们对账,了解柳某经手的业务和他们实际发生的交易情况。经核对,2017年2月以前他们与柯某双方货款两清。2月份中旬,他向柳某转汇共40万元预付款,柳某发了299613元的货给他,还欠他100387元的货。

 

11.证人吴某2(某市金信包装有限公司会计)的证言、微信聊天图片、应付账款明细、农行转账电话交易回单、柯某公司客户期间对账单,证实2014年开始她们公司从柯某公司购买高瓦纸,与他们联系的是柯某公司业务员柳某。柳某负责联系订货和催收货款。只有第一次进货前签订合同,之后都是口头联系柳某就可以。结算货款都是她公司直接支付承兑汇票给柳某,有些是根据柳某通过微信发柯某公司的委托函照片,说明指定的汇款账户,其中杨某是她公司汇过的一个账户。2016年11月20日,她公司出纳陶红伟往农业银行户名杨某(尾号0076)的账号汇款30万元货款进行欠款结算,并在当月底和柯某公司财务互相对过账,确认她公司还有17921元货款余额在柯某公司账上,之后她公司与柯某公司没有业务往来。

 

12.证人宋某(某市南阳包装厂)的证言、某市南阳包装厂与柯某公司应付账款明细账,证实2014年底柯某公司业务员柳某与他厂对接联系业务。截止至2016年11月17日,他厂欠柯某公司货款74672.4元,2017年1月6日他安排厂财务员付了6万元承兑汇票、现金14600元给柳某,至此欠款都付清了。之后他厂与柯某公司没有业务往来。2017年7月柯某公司马某2带财务人员到他厂对账,才发现柳某没有将货款上交柯某公司。

 

13.证人何某(某市美美包装有限公司会计)的证言、付货款会计凭证、电子汇单、承兑汇票,证实2014年底,柯某公司业务员柳某负责她公司的购销业务,每次购买产品都是口头和柳某联系,结算货款也是由柳某直接到她公司出纳邱刚彪处结算现金或者汇款到柳某指定的账户,其中有柳某指定的一个叫彭某2、杨某的账户她们汇过款。2017年7月初,柯某公司马某2带财务人员到她公司对账,她才发现柳某用她公司的名义从柯某公司提货转卖给他人。实际上,她公司在2016年11月8日给了柳某20万元预付款,当天结算货款后结余预付款177197元,到2016年12月31日最后结余预付款106095元,此后她公司和柯某公司没有了购销业务。柳某在2016年12月31日之后以她公司名义在柯某公司提货,转卖给他人,但柯某公司将这些账记到她公司的往来账上,实际上和她公司没有关系。另外据说柳某还有截留货款的行为,这个需要柯某公司根据她公司提供的已付货款明细去清算。

 

14.证人廖某(某市荣华纸板加工厂负责人)的证言、收条、银行承兑汇票、对账单,证实他们厂从2013年开始在柯某公司购买瓦楞纸。2015年底柯某公司业务员柳某与他厂对接业务,他预先把购买计划口头报给柳某,柳某在柯某公司落实好产品计划,然后由柳某将货拉到他厂里,货到后他都会将货款以现金或者承兑汇票的方式给柳某。最近一次结算是2017年1月21日,他拿了一张20万元的承兑汇票给柳某,柳某打了一张收条。另外他在2016年12月5日付给柳某现金17284元,2017年4月4日付给柳某50032元。他厂已经结清了柯某公司货款。根据他厂和柯某公司的对账,他厂之前支付了柳某267317.02元货款,柳某都没有上交给柯某公司。

 

15.证人刘某1(柯某公司会计)的证言、柯某公司提供柳某挪用资金往来单位一览表、柳某自书材料、2017年5-6月份工资结算表、说明书、某市宏旺纸箱厂等13家单位明细账、柳某挪用资金有关货物出库明细表及出库单、柯某公司客户期间对账单、柳某挪用资金单位往来账目明细表,证实柳某被拘留前先到了他们公司交代挪用资金的事实,他根据公司安排,结合柳某的交代,对柳某在任职期间的账目进行了整理,制作了《截止2017年7月6日柳某挪用资金往来单位一览表》,统计出柳某采取收取截留货款和冒领货物私自变卖得款的方式,挪用单位资金1867480元,具体如下:

 

(1)依据财物的出库单和缴款票据统计,自2014年12月15日至2017年1月26日止,柳某共计向某市宏旺纸箱厂发货价额204525元,向公司财物上交货款169470元,其中有货款35055元被柳某截留挪用。

(2)经与某市鑫辉福利彩印厂对账,2016年12月至2017年1月间,柳某将部分货款31844元予以截留挪用。

(3)经与某市李畋印刷包装集团有限公司对账统计,2016年11月至12月间,柳某通过伪造提货委托书方法,多次假冒李畋公司名义,从柯某公司提出6车货物私自变卖得款117342元

(4)经对账统计,2017年1月间,柳某收取某市荣华纸板加工厂货款200000元承兑汇票予以截留挪用。

(5)经对账统计,2016年1月至2017年4月间,柳某通过伪造提货委托书方法,多次以某市金信包装有限公司名义从柯某公司提出货物21车次,私自变卖得款465143元。

(6)经对账统计,2017年2月,柳某收取宁乡恒源包装有限公司货款后,将其中77746元截留挪用。

(7)经对账统计,2017年1月间,柳某收取某市南阳包装厂货款后,将其中74695元截留挪用。

(8)经对账统计,2016年10-11月间,柳某收取某市群乐纸箱厂货款后,将其中330837元截留挪用。

(9)经对账统计,2016年5月-2017年3月间,柳某通过伪造提货委托书,多次冒充某市美美包装厂有限公司名义从柯某公司提出5次货,私自变卖得款190854元予以挪用。

(10)经对账统计,2017年6月间,柳某通过伪造提货委托书,多次冒用某市强天包装厂名义,从公司提出3次货私自变卖得款89813元予以挪用。

(11)经对账统计,2015年10月-2017年1月间,柳某收取某市和平纸箱厂货款后,累计多次截留挪用其中136208元。

(12)经对账统计,2017年1-5月间,柳某通过伪造提货委托书,两次冒充长沙华某印刷材料有限公司名义,从柯某公司提出2次货私自变卖得款39433元予以挪用。

(13)经对账统计,2016年9-11月间,柳某收取某市欣业包装有限公司货款后,将其中78505元截留挪用。

 

16.柯某公司公司营业执照、企业信息,入职说明、柯某公司花名册,证实柳某于2014年5月22日正式成为柯某公司销售经理,在销售部门从事销售业务工作,负责销售的区域为湖南区。

 

17.网络赌博截图,证实柳某将挪用资金用于赌博的情况。

 

18.企业代发工资明细,说明,证实柳某有风险金10万元,工资20912元在柯某公司账户上,柳某自愿将以上共计120912元退赔给柯某公司,柯某公司已接收该退赔款。

 

19.微信通话,证实柳某与柯某公司马某1的聊天中显示柳某挪用资金的事实。

 

20.身份信息,证实柳某犯罪时已达完全刑事责任年龄。

 

21.被告人柳某供述、自书材料,他从2008年开始在BET365赌博网站赌球,赌球有赢也有输,输的情形变得恶化是从2014年开始,他逐渐将自己的积蓄和透支信用卡四五十万全部输在了这个网站上。于是他就想挪用单位资金回本。他作为柯某公司的业务员,主要是联系客户扩展业务,并负责货物的发送及货款的回收。从2015年10月起他采取截留公司货款、伪造提货委托书单据变卖货物获得现金方式,多次挪用公司资金,一直到2017年6月底挪用资金达170余万元。挪用的钱都被他在“BET365”网站进行赌博中输掉了。

 

根据他和柯某公司对账目清算及他自己的自书材料,他共挪用了某群乐等13家公司货款1867480元。(其中1、截留挪用某市宏旺纸箱厂货款35055元。2、截留挪用某市鑫辉福利彩印厂货款31844元。3、以某市李畋印刷包装集团有限公司名义冒领货物变卖挪用资金117342元。4、截留挪用某市荣华纸板加工厂货款200000元。5、以某市金信包装有限公司名义冒领货物变卖挪用资金465143元。6、截留挪用宁乡恒源包装有限公司货款77746元。7、截留挪用某市南阳包装厂货款74695元。8、截留挪用某市群乐纸箱厂货款330837元。9、以某市美美包装厂有限公司名义冒领货物变卖,挪用资金190854元。10、以某市强天包装厂名义冒领货物变卖,挪用资金9万元左右。

 

11、截留挪用某市和平纸箱厂货款136208元。12、以长沙华某印刷材料有限公司名义冒领货物,变卖挪用资金39433元。13.截留挪用某市欣业包装有限公司货款78505元。)他共有10万元入职押金在公司账上,4个月工资未领,共计120912元留在公司,他愿意将这些钱作为退赔款支付给公司。

 

另查明,2017年7月6日,某公司副总经理文某到某市公安局开发区分局经济犯罪侦查大队报案称,其公司业务员柳某利用职务便利,涉嫌挪用公司资金100余万元,且柳某正在公司对账核实挪用资金数目,请求公安机关立案查处。该队受理后安排办案民警立即赶往柯某公司将柳某口头传唤至该局,经讯问,柳某对其犯罪事实供认不讳。2018年3月29日,被告人柳某家属代柳某退赃100000元。上述事实有报警说明、归案说明、说明、银行交易凭证在卷证实。

本院认为,被告人柳某作为柯某公司业务员,利用职务上的便利,挪用该公司资金进行非法活动,数额较大不退还,其行为已构成挪用资金罪,公诉机关指控的罪名成立。其法定刑为三年以上十年以下有期徒刑。被告人柳某主动投案并如实供述自己的罪行,系自首,依法可从轻处罚。部分退赔,可酌情从轻处罚。其辩护人提出被告人柳某有自首、系初犯,部分退赃的从轻情节的辩护意见与事实、法律相符,予以支持。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第一款之规定,判决如下:

 

被告人柳某犯挪用资金罪,判处有期徒刑三年六个月。

(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2017年7月7日起至2021年1月6日止。)

 

如不服本判决,可在接到判决书的第二日起十日内,通过本院或者直接向江西省某市中级人民法院提出上诉。书面上诉的,应当提交上诉状正本一份,副本二份。

 

二〇一八年四月十日

 

 



日期:2018-09-22 | 所属分类:挪用资金罪




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